系列报道之三-中国人口老龄化程度加深 养老第三支柱亟待发展

系列报道之三|中国人口老龄化程度加深 养老第三支柱亟待发展
摘要:养老方针基金获批之后,作业表里对其点评颇高。现在,个税递延方针迟迟未能落地,个人养老账户也未见动静,运营一年多的养老方针基金体现怎么?面对哪些窘境?未来,养老第三支柱事务又该何去何从?经过记者与数名业表里人士沟通交流,《华夏时报》推出六篇系列报导,企图勾勒出有关养老方针基金的现状,以飨读者。 记者 陈锋 见习记者 梁银妍 北京报导我国的养老保证系统是由三部分构成:榜首支柱是由国家主导的根本养老稳妥;第二支柱是由用人单位主导的企业年金和作业年金;第三支柱是由家庭或个人组织的养老储蓄方案,即购买个人养老金产品。武汉科技大学金融证券研讨所所长董登新告知《华夏时报》记者,现在我国的三大养老支柱,榜首支柱“独大”,一木独支,压力很大;第二支柱规划“狭小”,掩盖面窄,扩面困难;第三支柱刚刚起步,但仍属“空白”,因此有很大展开空间。人口老龄化程度继续加深全国老龄作业委员会办公室、我国老龄协会2019年编印的《猛进中的我国老龄工作》数据显现,2035年前后,我国晚年人口占总人口的份额将超越1/4,2050年前后将超越1/3。该陈说还指出,进入老龄化社会以来,我国晚年人口呈迅猛增加态势,60岁及以上人口占总人口数的份额从1999年底的1/10,上升到2018年底超越1/6。2019年8月22日,国家统计局发布《新我国树立70周年经济社会展开成果系列陈说之二十》,其间说到,就联合国老龄化社会规范,当65岁白叟占总人口的比重到达7%以上时,即该区域视为进入老龄化社会。2000年,我国65岁及以上人口比重到达7.0%,0—14岁人口比重为22.9%,晚年型年龄结构开端构成,我国开端步入老龄化社会。2018年,我国65岁及以上人口比重到达11.9%,0—14岁人口占比降至16.9%,人口老龄化程度继续加深。该陈说也说到,人口老龄化的加速将加大社会保证和公共服务压力,削弱人口盈利,继续影响社会生机、立异动力和经济潜在增加率,是进入新时代人口展开面对的重要危险和应战。养老金缺口待补偿国务院展开研讨中心范建军在《我国养老金的可继续性研讨》中说到,我国城镇员工养老稳妥基金自2015年起,已出现显着的资金缺口,并且还有逐步扩展趋势。假如再考虑个人账户遍及“空账”运转的状况,我国城镇员工根本养老稳妥基金的出入缺口更大。一起,城镇员工根本养老稳妥“供养比”不断下降,并且还有进一步下降的趋势。他还说到,2012年以来,我国城镇员工根本养老稳妥基金累计结余能够满意即期付出的月数逐年下降,至2018年底,基金累计结余仅能满意13.6个月的即期付出。即城镇员工根本养老稳妥的结余资金,抵挡未来养老金付出危险的才干在逐年弱化。从养老金替代率来讲,社科院发布的《社会保证绿皮书:我国社会保证展开陈说(2019)》指出,现在我国城镇员工根本养老稳妥的均匀替代率为45%左右。这意味着,假如你现在的月收入为1000元,退休后,你大约能收取到450元。按照世界劳工组织1994年发布的《社会保证最低规范条约》,55%是养老金替代率的警戒线,若养老金替代率低于这个数据,退休者的日子水平将严峻下降。多家研讨机构研讨显现,养老金替代率超越70%时,退休人员才干坚持现有的日子水平。再来看养老保证系统的第二支柱。中泰证券研讨显现,到2019年一季度末,我国有8.9万户企业设立了企业年金,参加员工人数2438万人,年底企业年金基金结余15596亿元。对企业年金进行弥补完善的还有面向机关工作单位的作业年金。现在交纳企业年金首要是央企、国企和部分试点单位,相较于榜首支柱,第二支柱的参加度显着缺乏。我国证券基金业协会网站显现,2018年底,我国收取养老金人数约2.8亿人,占同期总人口的20%。其间,收取企业年金的人数为156万人。自2012年以来,收取企业年金的人数年均复合增加率达21%,出现高速增加态势。这意味着,养老涉老公共开销规划将不断扩展。怎么处理数亿人的养老保证问题,使得“老有所依”,是重要的变革使命之一。养老第三支柱仍在起步傍边我国养老稳妥系统变革开端于20世纪90年代,展开至今,三大支柱规划严峻失衡。人社部数据显现,到2018年底,我国榜首支柱存量财物约5.8万亿元,占比逾7成;第二支柱存量财物约2万亿,占比约3成;第三支柱刚刚起步,占比微乎其微。与我国类似,美国的养老系统也是由三部分组成。美国出资协会(ICI)数据显现,2018年底,美国养老金规划为27.2万亿美元。榜首支柱养老稳妥规划为2.0万亿美元,占比7.4%;第二支柱雇主弥补养老金方案规划为16.6万亿美元,占比61.0%;第三支柱个人储蓄养老金方案规划为8.7万亿美元,占比32.0%。第二支柱和第三支柱成为支撑美国养老系统的重要组成部分。国金证券研讨显现,在老练的养老稳妥体系中,榜首支柱应当是满意最低日子需求的,第二支柱是首要的保证来历,第三支柱满意更高的日子水平需求。董登新以为,我国现行养老保证系统存在的首要问题有,榜首支柱“独大”,一木独支,压力很大;第二支柱规划“狭小”,掩盖面窄,扩面困难;第三支柱刚刚起步,但仍属“空白”。就榜首支柱来讲,现在已占绝对优势,展开较为困难。而关于第二支柱,因为五险加两金(企业年金与住宅公积金)的缴费负担过重,而企业又正在减税降费,现在要求企业年金扩面不现实,并且扩面难度也很大。他弥补指出,第三支柱与家庭理财相关联,比较易于从出资视点进行引导,鼓舞国民展开养老储蓄,这有利于改动人们“短炒、赚快钱”的理财方法。再者,个税递延的商业养老稳妥,兼有养老与稳妥的两层功用,它以个人账户为载体,以养老保证为终究归宿。当然,个人养老金产品不只只要“稳妥版”,还能够有“银行版”、“基金版”、“券商版”。比如,只要将现有的养老方针证券出资基金嵌入“个税递延”的优惠方针,就变成了“基金版”个人养老金。“稳妥版” 第三支柱养老金带来的启示2018年4月12日,我国初次推出“稳妥版”第三支柱个人养老金产品。财政部、税务总局、人力资源和社会保证部、银保监会、证监会等五部委联合发布《关于展开个人税收递延型商业养老稳妥试点的告知》,宣告自2018年5月1日起在上海市、福建省(含厦门市)和姑苏工业园区施行个人税收递延型商业养老稳妥试点,并表明一年期试点完毕后不只将扩展掩盖地域,并且将扩展投财物品,公募基金有望被归入个人商业养老账户的出资规划。一年往后,试点体现不及预期。某公募FOF研讨人员告知《华夏时报》记者,一是试点区域均为发达区域,规划和性质都非常有限;二是,一年期收益率1%-2%,而一年期定存的收益率也能到达1.5%,对出资者没有吸引力;三是,申报流程杂乱,不管针对公司仍是个人,都非常费事。董登新以为,自2018年“稳妥版”个人养老金产品落地施行以来,全体推行作用的确不如人意,出售规划也不大。其首要原因有三:榜首,我国没有树立收入申报准则,公民报税、交税认识比较冷漠,对“个税递延”的优惠方针反响比较愚钝;第二,我国家庭理财仍以短期出资为主,“短炒、赚快钱”的习气在短期内难以改动;第三,我国国民养老储蓄教育仅仅刚刚起步,金融机构应加大宣扬力度,并在个人养老金产品研制与立异上下足功夫,真实以长时间稳健的出资绩效,赢得信赖和喜爱。虽然“稳妥版”第三支柱出师不利,但却给养老第三支柱供给了丰厚的经历。对外经济贸易大学稳妥学院教授孙洁据此提出几点主张,一是清晰展开定位,清晰税延养老稳妥与一二支柱的互补兼容联系;二是坚持第三支柱的商场特点和金融特点;三是在新税法的方针环境下调整税延型商业养老稳妥相关试点方针;四是下降收取阶段税率, 扩展方针掩盖人群;五是优化税延额度方针,针对不同集体给予不同的优惠额度;六是树立主动参加、缴费配比等机制, 加速提高商场参加率;七是税务申报、税前扣除应完成去雇主化、渠道化操作。修改:刘春燕 主编:陈锋